Om du ännu inte har övergått till att använda skatteprogramvara för att uppfylla dina ekonomiska skyldigheter gentemot regeringen kan det vara rätt år att göra det. Varför nu? Eftersom IRS förändrar sin form …om igen. Du kan göra mycket för att lära dig in och ut i nya former, eller så kan du låta programvaran göra det bakom kulisserna för dig. Vi specificerade ändringarna nedan så att du kan bestämma själv.
Som ni kommer ihåg gjorde IRS allvarliga ändringar av sin inkomstskattform 2018. 1040A och 1040EZ stoppades, ersatt av en ny 1040 som skulle vara storleken på ett vykort men faktiskt större: ungefär en halv sida på båda sidor. Dessutom introduceras nya scheman 1 till 6. Om du använder en onlinetjänsttjänst (eller en revisor, naturligtvis), kanske du inte märker detta. Du har precis besvarat frågan som vanligt, och ansökan ansvarar för att du släpper dina svar till rätt formulär och schema. Utvecklare av skattelösningar måste kämpa för att göra nödvändiga förändringar, men den här säsongen är ganska smidig.
Tack vare den bipartisanska budgetlagen 2018 har landskapet ännu en gång förändrats. Utkastet till skatteformulärversion för skatteåret 2019 släpptes i juli 2019. Utöver den något äldre Form 1040 finns det en ny form – men valfri – för seniorer (skattebetalare 65 år och äldre), Form 1040-SR.
1040 Nytt
IRS-utkastet till formuläret 2019 1040 skiljer sig från version 2018 – och är äldre – även om det inte fyller hela arket. Förra årets formulär använder hela startsidan för att få din personliga information: arkiveringsstatus; namn, adress och personnummer; anhöriga; status för täckning av hälsovården, och så vidare. Du (och din lönsamlare, om någon) också undertecknar din avkastning på denna sida.
Det föreslagna formuläret 1040 2019 begär samma personuppgifter på första sidan, men lanserar också omedelbart ett skatteämne. Det finns totalt 15 rader här. Frågor börjar som vanligt med inkomst: W-2, ränta, utdelning, pensioner och livränta, socialförsäkringsintäkter och realisationsvinster eller förluster. Du kommer att inkludera andra inkomster som affärs- eller jordbruksinkomster eller hyresfastigheter, tillsammans med inkomstjusteringar (läraravgifter, avdrag för HSA och egenföretagare) från schema 1.
Du kommer antingen att ta standardavdrag eller bära artikelrabatter från schema A. Om du är berättigad till en minskning av kvalificerade affärsinkomster (QBI) som växer från källskatt och anställningsskatter, tillämpar du det numret från formulär 8995 eller 8995-A. De återstående raderna på första sidan av den nya 1040 ägnas åt beräkningen och din totala skattepliktiga inkomst.
Den gamla 1040
All denna information tar hälften av den andra sidan av Form 2018 1040. Resten av denna sida handlar om skatter och kredit. Behöver du rapportera inkomst för ett eller flera barn? Behöver du beräkna skatter på en engångsfördelning som är kvalificerad med ett val på 20 procent kapitalvinst, ett 10-årigt skattealternativ eller båda? Scheman 2 belopp dokumenteras också här, inklusive alternativ minimiskatt (AMT) och eventuella förskottspremiebetalningar krävs.
Resten av denna sida inkluderar skattelättnader, såsom barnskattekredit och andra frågor i schema 3 (ej återbetalningsbar skattekredit). Uppgifter från schema 4 fördes till Form 2018 1040 för att hantera andra skatter (företagskatt, socialförsäkring och Medicare-skatt som inte har samlats in). Du rapporterar sedan på schema 5 alla skatter som du redan har betalat (uppskattade skatter, belopp som lämnats in med förfrågningar om förnyelse); skatt innehöll i W-2 och 1099s; och återbetalningsbar kredit (EIC, ytterligare kreditskatt för barn, utbildningskredit). När du anger din totala skattepliktiga inkomst och skatteskuld är det enda som återstår att beräkna din återbetalning eller ditt skuldbelopp.
Baksidan av formuläret 2019 2019 behandlar samma skatteämnen och slutar med din signatur och vad som helst utsedda tredje parter (bara i år), vilket tillåter någon annan än din skatteman att diskutera din avkastning med IRS. Om en betald förberedare slutför din återkomst krävs också hans signatur och annan identifierande information längst ner på sidan.
För att sammanfatta: IRS har modifierat några av de formuleringar och standard skatteämnen som finns på Form 1040, men inte innehållet. Så du kommer att börja med ämnen på framsidan snarare än på baksidan, och du kommer att se några förändringar – såvida du inte använder skatteprogram.
1040-SR
Det första du kommer att märka med den nya 1040 för seniorer är att det är mycket lättare att läsa. Teckensnittet är större och det finns inget skuggat område som i standardformuläret 1040. Det är utformat för att vara lika enkelt som den gamla 1040EZ.
För det andra bör formulärrader riktas mot de inkomstströmmar som äldre amerikaner har, men de liknar mycket den nya Form 1040. Raderna 1 till 6 avseende utkastet till formulär för löner, löner, tips osv. skattefri ränta; utdelning som uppfyller kraven; IRA-distribution; pensioner och livränta; sociala förmåner; och realisationsvinster (eller förluster). Linjerna 7 och 8 handlar om andra inkomst- och inkomstjusteringar och ger din justerade bruttoinkomst beräknad.
Som med traditionella 1040 kan du välja mellan standardavdrag eller artikelavdrag (från schema A). Om du kommer ihåg, minskningen av standarderna grovt fördubblats för 2018 anställnings- och skattelagen, så det var inte många skattebetalare som specificerade. 1040-SR har ett standardreduktionsdiagram, så att du enkelt kan identifiera din konsol. Detta körs på rad 9, följt av en minskning av QBI (om du naturligtvis är kvalificerad) på rad 10. Din totala beskattningsbara inkomst visas i rad 11b.
I likhet med formulär 1040 begär de följande raderna information om skattekredit och betalda skatter. När du har slutfört detta avsnitt och fått din totala betalning kommer du att kunna beräkna återbetalningen eller det belopp du måste betala. Nedanför kan du ange information om en utsedd tredje part om tillämpligt och ge en signatur för dig själv och varje inblandad betalad återförsäljare.
Den stora nyheten är att Form 1040-SR är enklare för åldrande ögon. Innehållet skiljer sig inte mycket från 1040-standarden, åtminstone i detta tidiga skede. Om du använder skatteprogramvara för din skattedeklaration för 2019 (notera de recensioner som kommer här) ser du inte skillnaden förrän du skriver ut din egen kopia efter att du har skickat in.
The Tax (Software) Takeaway
Det verkliga resultatet är att om du använder skatteprogramvara för din 2018-skatt (notera de kommande recensionerna här) måste de flesta förändringar ske bakom kulisserna. Det är en av de verkliga fördelarna med att hoppa från papper. Och om du inte har bytt, kan denna förändring, men inte drastisk, göra skatter i år bara irriterande nog att du slutar hoppa.
Kom ihåg att detta bara är ett utkast till formulär och inte kommer att fyllas i på flera månader, eftersom kongressen fortfarande kan göra ändringar i skattekoden för 2019. IRS kommer att ta kommentarer och förslag till förbättring fram till 15 augusti 2019. Du kan ringa in via e-post till [email protected].
