Làm thế nào để kê khai các loại tiền điện tử của bạn với thuế?

Đầu tư vào tiền điện tử đã đạt đến mức chưa từng có. Những tài sản kỹ thuật số này, đầu tiên và quan trọng nhất là Bitcoin, ngày nay đang là tâm điểm của cơn sốt đầu cơ đang đẩy nhiều người Pháp định vị mình trên các loại tiền ảo. Đối mặt với sự nhiệt tình đó, Bercy đã quyết định từ năm 2020 bắt buộc phải tuyên bố thu nhập từ tiền điện tử. Có quy định cụ thể nào về điều này không? Với những số tiền nào? Làm thế nào để khai báo tài sản của bạn trong tài sản tiền điện tử? Clubic có cổ phiếu.

Đây là một sự thay đổi mô hình thú vị ở nhiều khía cạnh: sau khi phớt lờ họ và chỉ tay vào họ, như Autorité des Marchés Financiers (AMF) và Banque de France đã lần lượt thực hiện, Bộ Kinh tế và Tài chính đã phải xem xét vấn đề đánh thuế tiền điện tử. Do đó, luật tài chính năm 2019 đã đưa ra một chế độ thuế cụ thể đối với những tài sản này, tạo ra một “nghĩa vụ kê khai áp dụng cho chủ sở hữu tài khoản tài sản tiền điện tử được mở tại các cơ sở ở nước ngoài “.

Một cơn sốt tiền điện tử với các hậu quả về thuế

Hầu như một tuần trôi qua mà không có loại tiền kỹ thuật số được biết đến nhiều nhất này, Bitcoin (BTC), xuất hiện trên các tiêu đề. Với mức giá đã tăng 587% trong một năm và sự tín nhiệm mới được mang lại bởi các nhà đầu tư nổi tiếng, chẳng hạn như Elon Musk hoặc công ty PayPal, ngày nay cho phép giao dịch bằng Bitcoin, người Pháp, để tìm kiếm một khoản đầu tư sinh lời, đã quyết định mua lại tiền ảo với số lượng nhỏ.

Mốt hay xu hướng cơ bản thực sự? Có thể là như vậy, sự quan tâm của “các nhà đầu tư nhỏ” đối với bitcoin và altcoin chẳng hạn như ete hoặc litecoin, là có thật ngày nay. Một thành công cũng có những hậu quả cụ thể từ quan điểm thuế: tốt hơn là được thông tin đầy đủ để đáp ứng các nghĩa vụ của mình và tránh để bản thân phải chịu những rủi ro khá lớn về thuế.

Nhiều điều cần chỉ ra ngay từ đầu để xóa bỏ nghi ngờ: việc nắm giữ tiền điện tử tự nó không phải chịu thuế. Tuyên bố trở thành bắt buộc kể từ thời điểm có sự thay đổi tiền tệ, nghĩa là giá trị ảo của bitcoin hoặc bất kỳ loại tiền thay thế nào khác được chuyển đổi thành tiền tệ fiat (tiền tệ của chính phủ có đấu thầu hợp pháp, chẳng hạn như ‘euro), và điều này ngay cả khi tiền vẫn còn trên nền tảng giao dịch.

Các trường hợp khác thuộc loại giao dịch chịu thuế:

• Việc sử dụng tiền điện tử để mua một dịch vụ hoặc hàng hóa. Ví dụ, việc mua một chiếc ô tô sau khi bán ete.
• Trao đổi tiền mặt của một tài sản kỹ thuật số. Ví dụ, 1 bitcoin đổi lấy 10.000 ether và số dư bằng euro.

Một mức thuế khác tùy thuộc vào tần suất giao dịch

Đối với các khoản lãi vốn được thực hiện trên cơ sở không thường xuyên, Điều 150 VH bis của Bộ luật thuế chung, trong phiên bản sửa đổi ngày 17 tháng 4 năm 2020, quy định một mức thuế duy nhất là 30% (12,8% thuế cộng với 17,2% đóng góp an sinh xã hội) trên thu nhập liên quan đến tài sản kỹ thuật số.

Đây thuế phẳng chỉ áp dụng khi khối lượng giao dịch nhỏ và bất thường. Trong trường hợp ngược lại (hoạt động thường xuyên hoặc hoạt động nghề nghiệp), đó là chế độ lợi nhuận công nghiệp và thương mại (BIC) sẽ được cơ quan thuế xem xét.

Là một nhân tố trung tâm trong hệ thống chống rửa tiền của Pháp, Tracfin cho phép cơ quan thuế theo dõi những người nộp thuế bằng tiền điện tử với hiệu quả đáng kể. Bằng cách buộc các ngân hàng gửi lại tất cả các giao dịch do một người thực hiện, Bộ Kinh tế và Tài chính biết nhiều hơn về tài chính của chúng ta hơn người ta có thể nghĩ.

Tuy nhiên, tiền điện tử có thể được phân cấp, nhưng chúng không thoát khỏi sự cảnh giác của Bercy và do đó bị đánh thuế. Một quy tắc cần được biết đến: ngay sau khi đồng euro được di chuyển trên một nền tảng nhằm mục đích mua các giá trị ảo, các ngân hàng sẽ lưu giữ chuyển động này trong bộ nhớ. Điều tương tự cũng áp dụng cho tiền lãi thu được từ việc bán tiền điện tử, thường được trả vào tài khoản ngân hàng của nhà đầu tư.

Tin rằng cơ quan thuế không nhìn ra những động thái này là một lỗi không nên làm!

Những biểu mẫu nào để bạn tuyên bố về tiền điện tử?

Xin nhắc lại, nếu tổng doanh số bán hàng được thực hiện vào năm 2020 nhỏ hơn hoặc bằng € 304, thì không phải chịu thuế thu nhập vốn. Ngoài ra, các biểu mẫu sau phải được hoàn thành (lý tưởng nhất là theo thứ tự sau):

Mẫu Cerfa 3916 bis.

Trong trường hợp một người có tiền điện tử trên tài khoản nước ngoài (Coinbase, Binance, Kraken, v.v.), anh ta phải đề cập thông tin bằng biểu mẫu chuyên dụng. Khai báo này là bắt buộc ngay cả khi tài khoản trống, nhưng vẫn hoạt động.

Mẫu Cerfa số 2086.

Phần này phải được hoàn thành cẩn thận. Thực sự cần thiết phải chỉ ra chi tiết của tất cả các giao dịch chịu thuế đã được thực hiện trong năm liên quan, trong trường hợp này là năm 2020 (giá trị tổng thể của danh mục đầu tư, lãi hoặc lỗ vốn tạo ra, v.v.)

Mẫu Cerfa số 2042.

Tài liệu cơ bản mà tất cả người nộp thuế phải hoàn thành khi khai thuế bao gồm ô 3AN và 3BN (” Lãi hoặc lỗ vốn đối với tài sản kỹ thuật số của nó ”): Đây là nơi các số tiền được tính toán trước đó trong Cerfa số 2086 phải được chỉ ra.

Rủi ro trong trường hợp không khai báo, sai sót hoặc bỏ sót

Nếu không có tờ khai, cơ quan thuế sẽ rất nặng tay. Những con số nói cho mình! Do đó, tiền phạt lên tới € 750 cho mỗi tài khoản không được khai báo và lên tới € 150 trong trường hợp có lỗi hoặc thiếu sót. Các hình phạt tương ứng 1 € 500 và € 250 nếu số lượng tài sản kỹ thuật số vượt quá € 50.000.

Trong trường hợp xấu nhất (điều chỉnh thuế), tiền phạt có thể tăng lên đến 80% số tiền ban đầu, điều này có thể nhanh chóng dẫn đến những khoản tiền đáng kể cho các nhà đầu tư nhỏ. Đủ để nói rằng chúng tôi không khuyên bạn nên cố gắng trốn thuế với lý do bạn “chỉ” sở hữu 0.00001 bitcoin!

Nếu nghi ngờ, tốt nhất bạn nên đến trung tâm tài chính công của họ để hỏi tất cả các câu hỏi cần thiết. Ngoài ra còn có các trợ lý trực tuyến, chẳng hạn như Waltio.co hoặc Koinly.io, giúp tính toán và khai báo lãi vốn từ tiền điện tử một cách an toàn và phù hợp với yêu cầu của cơ quan thuế. Các giải pháp này kết nối tài khoản của các nền tảng trao đổi (eToro, Crypto.com, v.v.) với giao diện của họ thông qua các tệp API hoặc CVS ​​và cung cấp bản khai thuế đã điền trước để tạo điều kiện hoàn thành việc kê khai.

Bạn chỉ phải khai báo lãi vốn của mình?

Nhiều người kê khai đã mắc sai lầm này và để lại một vài lỗi trong quá trình: đó là chỉ khai báo lãi thực hiện (lãi vốn) trong khi không khai báo lỗ (khấu hao). Tuy nhiên, mọi thứ phải được chỉ ra trong tờ khai!

Lý do rất đơn giản và thậm chí là vì lợi ích của người bị đánh thuế. Ví dụ: nếu sau này kiếm được lợi nhuận từ 1 € 500 bằng bitcoin (BTC) và mất € 900 bằng ete (ETH), tổng số các hoạt động này sẽ cho thấy lợi nhuận là 600 €. Do đó, số tiền này phải được khai báo, và không chỉ 1 500 € mà nhà đầu tư kiếm được bằng Bitcoin. Do đó, cuối cùng thuế sẽ thấp hơn.

Do đó, một lần nữa quy tắc phải tuân theo như sau: bất kỳ số tiền nào, dù là lãi hay lỗ, đều phải xuất hiện hợp lệ trên biểu mẫu thuế.

Thẻ tiền điện tử: bạn có phải khai báo giao dịch mua của mình không?

Đây là câu hỏi được tìm thấy ở khắp mọi nơi trên các diễn đàn dành riêng cho tiền ảo và blockchain: các giao dịch mua được thực hiện bằng thẻ ngân hàng tiền điện tử mới có phải chịu thuế không? Câu trả lời là có! Những thẻ này, cho phép bạn mua trực tiếp bằng đồng euro, thực hiện chuyển đổi tài sản tiền điện tử / tiền pháp định với mỗi giao dịch. Tuy nhiên, ai nói rằng chuyển đổi nói rằng có thể bị đánh thuế.

“Thẻ thanh toán tiền điện tử” đang bắt đầu phổ biến giữa các chủ sở hữu ví tiền ảo. Họ cho phép bạn trực tiếp mua tài sản bằng đồng euro thông qua giao dịch tức thì theo giá thị trường (nơi bạn phải đợi vài ngày trước để chuyển tiền điện tử về tài khoản ngân hàng của mình). Nhưng chúng cũng thể hiện một rủi ro, vì rất dễ mất dấu các giao dịch đã mua và số tiền đã cam kết trên số tiền của các giao dịch.

Do đó, một lời khuyên: chúng tôi khuyên bạn nên theo dõi số tiền được chuyển vào ví của thẻ tiền điện tử để cùng pha với số tiền thắng cược được khai báo với thuế.

Đánh thuế tiền điện tử: những điều cần nhớ

Sau vài năm do dự về việc phải làm gì với việc đánh thuế tiền điện tử, Bercy do đó đã làm rõ mọi thứ kể từ năm 2020 với các thủ tục được xác định rõ ràng. Dưới đây là tóm tắt các quy tắc chính liên quan đến việc đánh thuế đối với những tài sản này, hiện đang được áp dụng vững chắc trong bối cảnh tài chính của Pháp:

Những hướng dẫn này sẽ giúp bạn có thể tránh được bất kỳ căng thẳng nào trong quá trình kê khai thuế và tuân thủ các quy tắc do Bercy quyết định.