Hãy xem phần tóm tắt nhanh về nghĩa vụ thuế tiền điện tử của bạn nếu bạn là công dân Hoa Kỳ.
Theo IRS, tất cả các giao dịch tiền điện tử dẫn đến lãi hoặc lỗ đều là các sự kiện chịu thuế. Điều này có nghĩa là tiền điện tử sẽ nằm trong tầm quét của người nộp thuế mỗi khi bạn bán, khai thác, đặt cược, trao đổi, v.v.
Do đó, trách nhiệm của bạn là báo cáo mọi khoản lãi lỗ và nộp tờ khai thuế liên quan.
Trước khi tiếp tục, hãy bắt đầu với phím này…
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Chúng tôi không phải là chuyên gia về thuế và đây không phải là lời khuyên về thuế. Hãy liên hệ với IRS hoặc các chuyên gia thuế được chứng nhận để biết thông tin về thuế tiền điện tử.
Bỏ chuyện đó đi, hãy bắt đầu với món chính.
Đó là 9 Tháng 1 năm 2009 khi Satoshi Nakamoto tặng chúng tôi Bitcoin. Giống như bất kỳ điều mới mẻ nào, mọi người nghi ngờ về loại tiền máy tính này và chế nhạo nó cũng như những người theo dõi nó.
Giao dịch mua tiền điện tử đầu tiên bằng loại tiền mới này là hai chiếc pizza với tổng số tiền khổng lồ là 10.000 Bitcoin vào ngày 22 tháng 5 năm 2010. Điều này đã cổ vũ cho giới tiền điện tử và những người đam mê kể từ đó đã kỷ niệm ngày 22 tháng 5 là Ngày Pizza Bitcoin, đánh dấu sự gia nhập của tiền xu máy tính vào hệ thống tài chính hiện đại.
Chúng ta còn một thập kỷ nữa và tiền điện tử đã là lịch sử cũ.
Bất chấp sự biến động và lừa đảo thường xuyên làm rung chuyển thế giới tiền điện tử, việc áp dụng nó đang đạt tỷ lệ chưa từng có, với hơn 420 triệu người dùng tiền điện tử tính đến năm 2023.
Tác dụng phụ là cơ quan thuế quan tâm đến việc thu phần “công bằng” của mình.🙄
Vì vậy, chúng ta sẽ xem lợi nhuận từ tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào, cùng với một số ví dụ để đơn giản hóa nó.
Chúng ta nên bắt đầu?
thuế tiền điện tử
Như chúng tôi đã nói, bạn phải báo cáo tất cả các giao dịch tiền điện tử, bất kể lãi hay lỗ phát sinh.
Để làm rõ mọi việc, IRS đã chia điều này thành hai loại nổi tiếng:
- Lợi nhuận vốn ngắn hạn: nếu tài sản tiền điện tử được bán trong vòng một năm hoặc ít hơn. Đây được coi là thu nhập thông thường và bị đánh thuế theo khung thuế thu nhập liên bang.
- Lợi nhuận vốn dài hạn: Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử trong hơn một năm. Điều này thuộc về lợi nhuận vốn.
Dựa trên điều này, thu nhập từ tiền điện tử của bạn phải chịu các mức thuế khác nhau như được liệt kê bên dưới.
# 1. Lợi nhuận vốn ngắn hạn
Như đã đề cập ở trên, bất cứ điều gì bạn làm với các giao dịch tiền điện tử trong một năm đều sẽ cộng vào tổng thu nhập của bạn và phải chịu thuế theo bảng thuế IRS được cung cấp:
MỨC THUẾ TIẾT KIỆM CỘNG ĐỒNG HOẶC CHẤT LƯỢNG BÁC SỸ THUẬT TRÁCH NHIỆM CỤ THỂ CỦA HỘ GIA ĐÌNH RÀNG BUỘC VỚI $10 ĐẾN $11.000 0 lên đến $22.000 đến $11.000 lên đến 15.70012%11.001 lên đến $44.725 $22.2020 $22.202 2 22,5,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8 5,2 0,2,8 0,5 0,5,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8,8 5,8 0,8 0,8 0,8,8 0,8,8 2,8%$. $ $44,726 đến $95,375 $59,851 đến $95,35024%$95,376 đến $182,100$190,751 đến $364,200$95,376 đến $182,100$95,351 đến $182,10032%$182,101 đến $231,250$36 4.201 đến $462.500$182.101 đến $231.250$182.101 đến $231,25035%$231.251 đến $578.125$462.501 đến $693.750$231.251 đến $346.875$231.251 là $578.10037% $578.126 trở lên $693.751 trở lên $346.876 trở lên $578.101 trở lên Nguồn: IRS Income Tax Brackets
Bây giờ chúng ta hãy xem một số ví dụ.
Để đơn giản, chúng tôi sẽ chỉ xem xét thuế liên bang và giả định rằng người nộp thuế (dưới 65 tuổi) là người nộp thuế duy nhất có nguồn thu nhập duy nhất là lợi nhuận từ tiền điện tử. Ngoài ra, chúng tôi sẽ không xem xét bất kỳ trường hợp ngoại lệ, khoản khấu trừ, phí giao dịch nào, v.v.
Ví dụ 1: John mua 100 GTH với giá 1600 USD và bán hết khi giá tăng lên 1850 USD sau vài tháng.
Giải pháp: Đây là một trường hợp cực kỳ đơn giản với một tài sản và một sự kiện chịu thuế.
Hãy bắt đầu bằng cách tính tổng thu nhập chịu thuế của bạn.
Thu nhập chịu thuế = ($1.850-$1.600)*100
= 25.000 USD
Tổng thuế = 10% của 11.000 USD + 12% của (25.000-11.000)
= $1,100 + $1,680
= $2780
Vì vậy, đây là trường hợp đơn giản nhất khi người nộp thuế đầu tư vào một tài sản và bán nó trong cùng năm. Điều quan trọng là ghi lại từng giao dịch và chi phí liên quan mà bạn phải trả hoặc nhận để tính toán sau này.
Ví dụ 2: Melissa đã mua 100 GTH với giá 1.600 USD mỗi chiếc. Sau đó, cô giao dịch 50 GTH trị giá 1.800 USD mỗi GTH để nhận được tổng cộng 360 VNB với giá 250 USD một xu. Cuối cùng cô ấy đã rút tất cả số tiền khi GTH và VNB lần lượt là $1900 và $235.
Giải pháp: Trước tiên, hãy tìm hiểu các sự kiện chịu thuế.
Thứ nhất: sàn giao dịch GTH-VNB. Melissa mua lại GTH với giá 1.600 USD và giao dịch nó khi GTH tăng lên 1.800 USD để mua VNB với giá thị trường hợp lý là 250 USD mỗi đồng.
Điều đáng chú ý là IRS coi việc trao đổi là một hành động bán hàng sau đó là mua hàng. Vì vậy, mặc dù việc mua hàng được miễn thuế nhưng việc bán GTH bằng tiền điện tử hoặc tiền pháp định sẽ phải chịu thuế và được tính là một sự kiện chịu thuế.
Thứ hai: bán 50 GTH còn lại với giá 1.900 USD mỗi chiếc.
Thứ ba: bán 360 VNB với giá 235 USD mỗi cái.
Vì vậy, tổng cộng có ba sự kiện chịu thuế.
Thu nhập chịu thuế = ($1.800 – $1.600)*50 + ($1.900 – $1.600)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
= 10.000 USD + 15.000 USD – 3.000 USD
= 22.000 USD
**Mặc dù khoản lỗ thực tế là $5.400 nhưng bạn không thể yêu cầu nhiều hơn $3.000 trong một năm tính thuế. Tuy nhiên, phần còn lại ($2.400) có thể được sử dụng để bù đắp lợi nhuận trong những năm tiếp theo.
Tổng thuế = 10% của $11.000 + 12% của ($22.000 – $11.000)
= $1100 + $1320
= $2420
Chúng tôi thấy Melissa đổi một nửa GTH của mình lấy VNB và sau đó bán hết. Giao dịch cuối cùng của cô ấy khá hỗn tạp, với việc bán GTH có lãi trong khi VNB lại chịu lỗ.
Đáng chú ý, nó cũng giảm nghĩa vụ thuế của cô ấy xuống 5.400 USD.
Tôi nghĩ bạn đã nảy ra ý tưởng về lợi nhuận vốn ngắn hạn. Yêu cầu mọi thứ, coi đó là thu nhập tiêu chuẩn của bạn và bạn đã hoàn tất.
Tuy nhiên, bạn có thể tiết kiệm thuế hơn bằng cách theo đuổi các khoản đầu tư dài hạn, miễn là bạn biết sự biến động của tiền điện tử.
#2. Lợi nhuận vốn dài hạn
Hơn một năm là câu thần chú của lợi nhuận lâu dài. Theo đó, các khung thuế cũng có sự khác nhau:
CÔNG TY LIÊN KẾT TUYỆT VỜI hoặc Báo cáo riêng Thuế suất thuế hộ gia đình chung của các cặp vợ chồng 0%0- 41 6750-83 $3500-41 6750-55 80015%41.676 đến $459.750 trở lên $55.501 và $58.501 trở lên $55.501. $517,201 trở lên $258,601 trở lên $488,501 trở lên Nguồn: IRS Capital Gains
Bạn thấy đấy, chỉ cần nắm giữ hơn một năm là bạn đã có thể thuận tiện tiết kiệm thuế. Tuy nhiên, theo kỷ lục, một số khoản đầu tư tiền điện tử có thể cháy thành tro bụi trong một năm, vì chúng ta đã chứng kiến sự tăng đột biến thường xuyên qua đêm.
Hãy lấy thêm một vài trường hợp nữa, lần này hãy xem xét thu nhập khó hiểu từ việc khai thác tiền điện tử. Trong các ví dụ sau, chúng tôi sẽ thêm một giả định khác rằng thuế suất ngắn hạn và thuế lãi vốn vẫn giữ nguyên theo thời gian.
Ví dụ 3: Kyle đã khai thác sáu đồng chitcoin (CTC) trị giá 19.000 USD mỗi đồng. Anh ta ngay lập tức đổi một CTC lấy 3.800 Koldabots (KOT). Sau hai năm, Kyle thanh lý toàn bộ danh mục đầu tư của mình khi CTC và KOT đạt 22.000 và 6 ĐÔ LA MỸ.
Giải pháp: Điều quan trọng là thuế tiền điện tử sẽ được thanh toán thành hai phần, dựa trên ba sự kiện chịu thuế.
Vì IRS coi việc khai thác (và phần thưởng đặt cược) là thu nhập nên sáu CTC sẽ trực tiếp tăng thu nhập của Kyle (lợi nhuận ngắn hạn). Ngoài ra, chúng tôi sẽ tính thuế dài hạn cho lần bán cuối cùng của anh ấy là 5 CTC và 3800 KOT.
Vì vậy chúng ta sẽ chia việc tính thuế thành hai phần.
a) Số thuế ngắn hạn phải nộp trong năm:
Thu nhập chịu thuế: 6*19.000 USD = 114.000 USD
Bạn có trả thuế cho số tiền 114.000 USD không?
KHÔNG. May mắn thay, số tiền này sẽ ít hơn nhiều dựa trên các khoản khấu trừ mà bạn sẽ sử dụng, bao gồm cho thiết bị khai thác, bất động sản, điện, v.v. Ngoài ra, tư cách là người có sở thích hoặc người khai thác chuyên nghiệp cũng bao gồm một số điều khoản cần thiết để theo dõi thu nhập chịu thuế cuối cùng của bạn.
Tuy nhiên, hãy tiếp tục vì chúng tôi lấy các ví dụ như hiện tại và không có bất kỳ khoản khấu trừ, ngoại lệ nào, v.v.
Tổng thuế ngắn hạn = 10% của $11.000 + 12% của ($44.725 – $11.000) + 22% của ($95.375 – $44.725) + 24% của ($114.000 – $95.375)
= $20,760
b) Các loại thuế dài hạn phải nộp sau khi bán:
Số tiền này sẽ được trả cho số tiền mà Kyle đã kiếm được tại CTC và KOT kể từ khi mua hai năm trước.
Thu nhập chịu thuế = ($22.000-$19.000)*5 + (6–5 USD)*3800
= 18.800 USD
Bởi vì điều này phù hợp với tấm đế (<$41.675) và không có thuế lãi vốn dài hạn đối với lợi nhuận.
Bạn thấy đấy, đó là vẻ đẹp của đầu tư dài hạn.
Nhìn chung, Kyle sẽ trả 20.760 USD trong cùng năm khai thác CTC dưới dạng thuế ngắn hạn và không phải chịu bất kỳ khoản nợ thuế dài hạn nào.
Lưu ý: Chúng tôi có thể đã quan sát thấy một sự kiện chịu thuế khác khi đổi một CTC lấy 3800 KOT. Nhưng vì việc trao đổi diễn ra ngay sau khi khai thác nên nó không tạo ra lợi nhuận.
Bạn không bị đau đầu phải không? Bởi vì việc tính thuế thủ công rất tẻ nhạt và dễ xảy ra lỗi đối với những người thực hiện nhiều giao dịch mỗi tháng.
Ví dụ: bạn sẽ tính thuế ngắn hạn hoặc dài hạn như thế nào nếu bạn bán hai trong số ba BTC, tất cả đều được mua với chi phí (giá mua) khác nhau? Đây là lúc các phương pháp kế toán phát huy tác dụng – LIFO, FIFO, HIFO hoặc một mã định danh cụ thể.
Ngoài các giao dịch thông thường, IRS còn coi airdrop và tiền điện tử nhận được từ hard fork là thu nhập mà mọi người phải báo cáo. Có rất nhiều điều khoản có thể bị bỏ qua, dẫn đến tính toán sai và báo cáo sai.
Máy tính thuế tiền điện tử
Do đó, chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng các công cụ tính thuế tiền điện tử sau đây dành cho các nhà giao dịch chuyên nghiệp.
# 1. sổ tiền tệ
CoinLedger là một công cụ tính thuế tiền điện tử chất lượng cao với các tính năng giúp bạn dễ dàng xử lý tiền điện tử.
Đặc trưng:
- Theo dõi ví
- Hỗ trợ hơn 10.000 loại tiền điện tử
- Đồng bộ hóa trao đổi không giới hạn
- Hỗ trợ DeFi
- FIFO, LIFO và HIFO
- Thu lỗ thuế
Bạn có thể đăng ký CoinLedger, nhập tất cả các giao dịch, xem lãi hoặc lỗ vốn và theo dõi danh mục đầu tư miễn phí. Chỉ tải xuống và kiểm tra báo cáo thuế đầy đủ mới cần đăng ký.
Ngoài ra, CoinLedger còn tích hợp độc đáo với các phần mềm thuế như TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT, v.v. Ngoài ra, bạn sẽ có quyền truy cập vào các báo cáo thuế bao gồm Biểu mẫu IRS 8949, lãi vốn, các khoản mục cuối năm, v.v.
Cuối cùng, bạn có thể dùng thử các gói cao cấp của CoinLedger mà không gặp rủi ro vì tất cả chúng đều được đảm bảo hoàn tiền trong 14 ngày.
#2. kế toán
Điều tốt nhất về Accointing là phiên bản miễn phí cho tối đa 25 giao dịch. Điều này cũng mạnh mẽ tương tự, với giới hạn báo cáo hiện tại không quá 50.000 giao dịch trên mỗi ví.
Đặc trưng:
- Theo dõi ví
- Hơn 20.000 loại tiền điện tử được hỗ trợ
- Thông báo giá tùy chỉnh
- Phân khúc danh mục đầu tư
- Chia sẻ xã hội
- FIFO, LIFO và HIFO
- Hỗ trợ NFT
Ngoài các tiện ích tiêu chuẩn này, công cụ phân tích tâm lý thị trường tiền điện tử Accointing cũng được sử dụng. Hơn nữa, bạn có thể chọn loại tiền tệ fiat ưa thích để đánh giá tốt hơn quy mô danh mục đầu tư hiện tại của mình.
Accointing cũng hỗ trợ phần mềm khai thuế phổ biến và thay đổi chi tiết giá tiền điện tử theo cách thủ công. Nó tương thích với ICO, airdrop, khai thác, đặt cược, v.v. để trở thành một phần mềm đánh thuế tiền điện tử toàn diện.
Nhìn chung, Accointing phù hợp cho người mới bắt đầu và ngay cả những nhà giao dịch chuyên nghiệp cũng có khoản hoàn tiền hào phóng trong 30 ngày để kiểm tra kỹ lưỡng tình hình.
#3. Mã thông báo thuế
Ngoài vai trò là một công cụ thuế tiền điện tử, TokenTax còn đóng vai trò là dịch vụ kế toán thuế toàn diện cho người dùng gói VIP của mình.
Đặc trưng:
- Theo dõi ví
- Hỗ trợ DeFi và NFT
- Khả năng tương thích của hợp đồng phòng ngừa rủi ro và hợp đồng tương lai
- Thu lỗ thuế
- Báo cáo xuất sắc
- Xem trước thuế
Ngoài ra, TurboTax còn tự động tạo các biểu mẫu thuế mà bạn cần khi nộp đơn cho họ hoặc bất kỳ nơi nào khác.
Một tính năng nổi bật khác của TurboTax là đối chiếu lỗi, tức là tìm kiếm dữ liệu bị thiếu một cách chính xác và báo cáo dữ liệu đó. Ngoài ra, tính năng này hoạt động trên toàn cầu, bất kể vị trí của bạn.
Riêng biệt, nó báo cáo về phí gas Ethereum, thu nhập khai thác và đặt cược, v.v., cung cấp cái nhìn sâu sắc rất cần thiết về chiến lược đầu tư tiền điện tử.
Cuối cùng, nhược điểm duy nhất tôi thấy là thiếu phiên bản miễn phí, phiên bản dùng thử hoặc thậm chí bất kỳ loại chính sách hoàn tiền nào.
Thuế tiền điện tử được thực hiện dễ dàng!
Tiền điện tử vẫn còn mới về mặt thuế và việc bỏ qua một số khía cạnh là điều bình thường, điều này có thể giúp bạn tiết kiệm một số tiền hoặc khiến báo cáo của bạn không chính xác.
Trong trường hợp có vô số điều khoản và sự phức tạp như vậy, các công cụ thuế tiền điện tử như Accinting là cứu cánh. Mặc dù chúng tôi chỉ liệt kê một số phần mềm nhưng vẫn có một số phần mềm thuế tiền điện tử khác mà bạn có thể xem để có thêm tùy chọn.
Chúc một ngày tốt lành!
Tái bút: Dưới đây là một số hướng dẫn của IRS mà bạn có thể muốn xem:
